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《反洗錢(qián)法》2024修訂要點(diǎn)解讀
繼2024年4月《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法（修訂草案）》提請(qǐng)十四屆全國(guó)人大常委會(huì)初次審議并向公眾征求意見(jiàn)，再到十四屆全國(guó)人大常委會(huì)第十一次會(huì)議于2024年9月13日對(duì)《反洗錢(qián)法（修訂草案二次審議稿）》進(jìn)行了二次審議，2024年11月8日，十四屆全國(guó)人大常委會(huì)第十二次會(huì)議通過(guò)了修訂后的《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》（下稱(chēng)“《反洗錢(qián)法（2024修訂）”或“新規(guī)”），即將于2025年1月1日起施行。正式通過(guò)的《反洗錢(qián)法（2024修訂）》基本采用了二次審議稿的大部分條款內(nèi)容，在此基礎(chǔ)上稍作調(diào)整。
如人民法院報(bào)所述，《反洗錢(qián)法（2024修訂）》對(duì)于維護(hù)金融安全，健全國(guó)家金融風(fēng)險(xiǎn)防控體系，擴(kuò)大金融高水平雙向開(kāi)放，提高參與國(guó)際金融治理能力具有重要意義。明確反洗錢(qián)定義、完善反洗錢(qián)義務(wù)規(guī)定、完善法律責(zé)任等內(nèi)容，平衡反洗錢(qián)工作與保障個(gè)人和組織合法權(quán)益的關(guān)系。同時(shí)堅(jiān)持總體國(guó)家安全觀，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，維護(hù)國(guó)家利益以及我國(guó)公民、法人的合法權(quán)益。
我們將結(jié)合在反洗錢(qián)法合規(guī)領(lǐng)域的經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)《反洗錢(qián)法（2024修訂）》較之現(xiàn)行《反洗錢(qián)法》修訂的要點(diǎn)，以及對(duì)反洗錢(qián)義務(wù)主體以及一般單位和個(gè)人之影響。
1. 反洗錢(qián)基本原則
國(guó)家安全的突出強(qiáng)調(diào)：第一條、第三條均明確提出，反洗錢(qián)工作應(yīng)服務(wù)于國(guó)家安全，堅(jiān)持總體國(guó)家安全觀，這體現(xiàn)了國(guó)家對(duì)金融安全的高度重視。
反洗錢(qián)定義的擴(kuò)大：第二條從原有的七種洗錢(qián)上游犯罪擴(kuò)展到所有犯罪類(lèi)型，以及恐怖主義融資，極大拓寬了法律的適用范圍。
反洗錢(qián)措施的適當(dāng)性：新增第四條明確規(guī)定應(yīng)確保反洗錢(qián)措施與洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)，避免干擾正常合法的金融服務(wù)和資金流轉(zhuǎn)，旨在要求反洗錢(qián)工作應(yīng)適度進(jìn)行。此條原則性規(guī)定系針對(duì)目前反洗錢(qián)合規(guī)實(shí)踐的難點(diǎn)之一，即如何對(duì)反洗錢(qián)義務(wù)主體和監(jiān)管機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)監(jiān)控措施的權(quán)力權(quán)限進(jìn)行限制明確界定，以免措施過(guò)當(dāng)對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的不利影響。此要求在具體反洗錢(qián)措施中有相應(yīng)貫徹和體現(xiàn)，例如：第二十九條規(guī)定，對(duì)于洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)較低的交易，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況簡(jiǎn)化客戶(hù)盡職調(diào)查措施；第三十條規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)采取洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)管理措施需要平衡好管理洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)與優(yōu)化金融服務(wù)的關(guān)系，不得采取與洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)狀況明顯不匹配的措施，應(yīng)保障客戶(hù)依法享有的醫(yī)療、社會(huì)保障、公用事業(yè)服務(wù)等相關(guān)的基本、必需的金融服務(wù)。若采取限制交易方式、金額或頻次，限制業(yè)務(wù)類(lèi)型，拒絕辦理業(yè)務(wù)，終止業(yè)務(wù)關(guān)系等洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)管理措施的，需要在發(fā)現(xiàn)客戶(hù)存在洗錢(qián)高風(fēng)險(xiǎn)情形的必要情況下方可實(shí)施。
反洗錢(qián)信息安全保護(hù)：首先，第七條、第八條均明確了通過(guò)履行反洗錢(qián)職責(zé)或義務(wù)獲悉的反洗錢(qián)信息，應(yīng)當(dāng)予以保密，相關(guān)反洗錢(qián)監(jiān)管部門(mén)使用該等信息只能用于反洗錢(qián)監(jiān)督管理和行政調(diào)查工作，并應(yīng)依法保護(hù)國(guó)家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私、個(gè)人信息。其次，第三十七條規(guī)定反洗錢(qián)信息共享應(yīng)該符合信息保護(hù)的法律規(guī)定，并確保信息不被用于反洗錢(qián)和反恐怖主義融資以外的用途。第三，對(duì)于違反相關(guān)信息安全保護(hù)的情形，在第五十四條相應(yīng)設(shè)置了嚴(yán)重的罰則，包括最高可達(dá)五百萬(wàn)元的罰款。
2. 反洗錢(qián)監(jiān)督管理
受益所有人定義和信息管理：第十九條對(duì)受益所有人進(jìn)行了定義，指最終擁有或者實(shí)際控制法人、非法人組織，或者享有法人、非法人組織最終收益的自然人。具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)由國(guó)務(wù)院反洗錢(qián)行政主管部門(mén)會(huì)同國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)制定。對(duì)此，中國(guó)人民銀行聯(lián)合國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局發(fā)布了《受益所有人信息管理辦法》，已在2024年11月1日起實(shí)施，對(duì)受益所有人信息備案和管理作出具體規(guī)定，要求企業(yè)通過(guò)登記注冊(cè)系統(tǒng)備案受益所有人信息，并允許國(guó)家有關(guān)機(jī)關(guān)、金融機(jī)構(gòu)、特定非金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢(qián)和反恐怖主義融資義務(wù)時(shí)通過(guò)中國(guó)人民銀行查詢(xún)企業(yè)的受益所有人信息。我們會(huì)持續(xù)關(guān)注《受益所有人信息管理辦法》正式施行后的實(shí)踐情況。
監(jiān)管機(jī)構(gòu)權(quán)責(zé)分工明確：國(guó)務(wù)院反洗錢(qián)行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)全國(guó)的反洗錢(qián)監(jiān)督管理工作，對(duì)履行反洗錢(qián)義務(wù)的機(jī)構(gòu)提供指導(dǎo)，國(guó)務(wù)院有關(guān)金融管理部門(mén)、有關(guān)特定非金融機(jī)構(gòu)主管部門(mén)在各自的職責(zé)范圍內(nèi)履行反洗錢(qián)監(jiān)督管理職責(zé)。有關(guān)特定非金融機(jī)構(gòu)主管部門(mén)根據(jù)需要，可以請(qǐng)求反洗錢(qián)行政主管部門(mén)協(xié)助其監(jiān)督檢查。國(guó)務(wù)院反洗錢(qián)行政主管部門(mén)設(shè)立反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析機(jī)構(gòu)，開(kāi)展反洗錢(qián)資金檢測(cè)，有針對(duì)性開(kāi)展檢測(cè)分析工作，按照規(guī)定向反洗錢(qián)義務(wù)主體反饋可疑交易報(bào)告使用情況，不斷提高監(jiān)測(cè)分析水平。
完善反洗錢(qián)監(jiān)管措施：新規(guī)明確了反洗錢(qián)行政主管部門(mén)與其他機(jī)關(guān)之間在反洗錢(qián)工作方面的信息交換機(jī)制，包括：金融機(jī)構(gòu)違反反洗錢(qián)規(guī)定的線(xiàn)索、涉嫌洗錢(qián)及相關(guān)違法犯罪線(xiàn)索和證據(jù)材料的移送處理，接受移送機(jī)關(guān)反饋處理結(jié)果等；明確了反洗錢(qián)行政主管部門(mén)履行其監(jiān)管職責(zé)有權(quán)對(duì)金融機(jī)構(gòu)采取的相關(guān)監(jiān)督檢查措施和程序。反洗錢(qián)行政主管部門(mén)將會(huì)同有關(guān)機(jī)關(guān)評(píng)估國(guó)家、行業(yè)面臨的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)布相應(yīng)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)指引，支持和鼓勵(lì)反洗錢(qián)領(lǐng)域技術(shù)創(chuàng)新，及時(shí)監(jiān)測(cè)與新領(lǐng)域、新業(yè)態(tài)相關(guān)的新型洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。
3. 反洗錢(qián)義務(wù)主體
履行反洗錢(qián)義務(wù)的金融機(jī)構(gòu)：第六十三條將原有的列舉相關(guān)機(jī)構(gòu)歸納為銀行業(yè)、證券基金期貨業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)和信托業(yè)金融機(jī)構(gòu)，并明確非銀行支付機(jī)構(gòu)亦屬于履行反洗錢(qián)義務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，并保留兜底條款，即國(guó)務(wù)院反洗錢(qián)行政主管部門(mén)確定并公布的其他從事金融業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。
履行反洗錢(qián)義務(wù)的非金融機(jī)構(gòu)定義：現(xiàn)行《反洗錢(qián)法》已將特定非金融機(jī)構(gòu)納入反洗錢(qián)義務(wù)主體，但并未在法律層面明確“特定非金融機(jī)構(gòu)”的范圍。此前中國(guó)人民銀行辦公廳于2018年7月26日發(fā)布實(shí)施的《關(guān)于加強(qiáng)特定非金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)監(jiān)管工作的通知》中首次以列舉的方式明確“特定非金融機(jī)構(gòu)”的范圍。本次《反洗錢(qián)法（2024修訂）》第六十四條明確了特定非金融機(jī)構(gòu)的范圍，與一審稿、二審稿內(nèi)容基本保持一致，包括：（一）提供房屋銷(xiāo)售、房屋買(mǎi)賣(mài)經(jīng)紀(jì)服務(wù)的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)或者房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)；（二）接受委托為客戶(hù)辦理買(mǎi)賣(mài)不動(dòng)產(chǎn)，代管資金、證券或者其他資產(chǎn)，代管銀行賬戶(hù)、證券賬戶(hù)，為成立、運(yùn)營(yíng)企業(yè)籌措資金以及代理買(mǎi)賣(mài)經(jīng)營(yíng)性實(shí)體業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、公證機(jī)構(gòu)；（三）從事規(guī)定金額以上貴金屬、寶石現(xiàn)貨交易的交易商；（四）國(guó)務(wù)院反洗錢(qián)行政主管部門(mén)會(huì)同國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)根據(jù)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)狀況確定的其他需要履行反洗錢(qián)義務(wù)的機(jī)構(gòu)。
4. 反洗錢(qián)義務(wù)
細(xì)化反洗錢(qián)內(nèi)控制度建立健全要求：第二十七條規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)需要采取的具體措施包括：設(shè)立專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)或指定相關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢(qián)工作，配備相應(yīng)人員，按要求開(kāi)展反洗錢(qián)培訓(xùn)宣傳，定期評(píng)估洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)并指定相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，通過(guò)審計(jì)監(jiān)督內(nèi)控制度的有效實(shí)施等。
客戶(hù)盡職調(diào)查制度擴(kuò)大、加強(qiáng)原有客戶(hù)身份識(shí)別制度：新規(guī)要求金融機(jī)構(gòu)根據(jù)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)客戶(hù)身份、建立業(yè)務(wù)關(guān)系和交易目的、資金來(lái)源和用途等進(jìn)行盡職調(diào)查，在業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間對(duì)客戶(hù)身份信息變化、洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，對(duì)于洗錢(qián)高風(fēng)險(xiǎn)情形采取相應(yīng)限制性措施，取代和擴(kuò)大了原有客戶(hù)身份識(shí)別制度的義務(wù)范圍。對(duì)于他人代辦業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)需查驗(yàn)為他人辦理業(yè)務(wù)的授權(quán)關(guān)系，識(shí)別和核實(shí)代理人身份。若金融機(jī)構(gòu)依托第三方開(kāi)展客戶(hù)盡職調(diào)查的，需評(píng)估第三方風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)能力，并對(duì)第三方未能履行客戶(hù)盡職調(diào)查義務(wù)的后果承擔(dān)法律責(zé)任。金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行反洗錢(qián)客戶(hù)盡職調(diào)查的查詢(xún)范圍將明確可以擴(kuò)展到公安、市場(chǎng)監(jiān)督以外的其他行政機(jī)構(gòu)，包括但不限于民政、稅務(wù)、移民管理、電信管理等部門(mén)，大大加強(qiáng)了反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)合作和信息共享能力。此外，客戶(hù)身份資料和交易記錄保存期限從原本的五年延長(zhǎng)至十年，金融機(jī)構(gòu)需要根據(jù)新規(guī)調(diào)整相應(yīng)操作。
特定非金融機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)義務(wù)：新規(guī)明確特定非金融機(jī)構(gòu)從事規(guī)定的特定業(yè)務(wù)時(shí)，參照關(guān)于金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢(qián)義務(wù)的相關(guān)規(guī)定，根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)狀況履行反洗錢(qián)義務(wù)，并其授權(quán)主管部門(mén)制定具體辦法。這有助于改變特定非金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢(qián)義務(wù)時(shí)無(wú)法可依、無(wú)所適從的局面，對(duì)于指導(dǎo)特定非金融機(jī)構(gòu)如何履行反洗錢(qián)義務(wù)有積極意義。
一般單位和個(gè)人的反洗錢(qián)義務(wù)：除作為反洗錢(qián)義務(wù)主體的金融機(jī)構(gòu)和特定非金融機(jī)構(gòu)之特定義務(wù)以外，新規(guī)明確規(guī)定了全社會(huì)單位和個(gè)人配合反洗錢(qián)工作和防控洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的義務(wù)，包括：不得從事或?yàn)橄村X(qián)活動(dòng)提供便利；配合反洗錢(qián)義務(wù)主體的盡職調(diào)查，拒不配合的，金融機(jī)構(gòu)可依法采取限制、拒絕或終止業(yè)務(wù)關(guān)系等風(fēng)險(xiǎn)管理措施，并將情況提交可疑交易報(bào)告；出入境人員攜帶的現(xiàn)金、無(wú)記名支付憑證等超過(guò)規(guī)定金額及時(shí)向海關(guān)申報(bào)；對(duì)特定名單對(duì)象（包括：（一）國(guó)家反恐怖主義工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)認(rèn)定并由其辦事機(jī)構(gòu)公告的恐怖活動(dòng)組織和人員名單；（二）外交部發(fā)布的執(zhí)行聯(lián)合國(guó)安理會(huì)決議通知中涉及定向金融制裁的組織和人員名單；（三）國(guó)務(wù)院反洗錢(qián)行政主管部門(mén)認(rèn)定或者會(huì)同國(guó)務(wù)院國(guó)家有關(guān)機(jī)關(guān)認(rèn)定的，具有重大洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)、不采取措施可能造成嚴(yán)重后果的組織和人員名單）采取拒絕提供服務(wù)、資金、資產(chǎn)，限制相關(guān)資金、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移等反洗錢(qián)特別措施。
單位和個(gè)人對(duì)反洗錢(qián)措施有異議的法律救濟(jì)途徑：第三十九條規(guī)定了單位和個(gè)人對(duì)金融機(jī)構(gòu)、國(guó)家機(jī)關(guān)采取的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)管理措施有異議時(shí)的法律救濟(jì)途徑，包括：向金融機(jī)構(gòu)提出異議，涉及基本、必需金融服務(wù)的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理和答復(fù)；向反洗錢(qián)行政主管部門(mén)投訴，或直接向法院提起訴訟。這一修改秉承防止濫用行政權(quán)力、提供更多個(gè)體保障的原則，更符合行政程序法的精神。這也無(wú)疑對(duì)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)工作帶來(lái)進(jìn)一步挑戰(zhàn)，需要確保反洗錢(qián)措施適當(dāng)性和客戶(hù)服務(wù)響應(yīng)及時(shí)性，否則會(huì)直接面臨相應(yīng)的投訴及訴訟風(fēng)險(xiǎn)。目前有關(guān)反洗錢(qián)措施正當(dāng)性的國(guó)內(nèi)司法案例極少，比較有益的探討可見(jiàn)浙江省杭州市中級(jí)人民法院（2020）浙01民終696號(hào)判決，該案提出了金融機(jī)構(gòu)和相關(guān)企業(yè)如何恰當(dāng)履行相關(guān)反洗錢(qián)法律義務(wù)的判決意見(jiàn)，但由于判決該案的法院級(jí)別不高，尚未能成為類(lèi)似案例的指導(dǎo)案例。我們有理由期待司法機(jī)關(guān)對(duì)此有更多的案例指導(dǎo)。
5. 反洗錢(qián)調(diào)查
明確調(diào)查權(quán)限和程序：第四十三條規(guī)定，反洗錢(qián)調(diào)查權(quán)下放到設(shè)區(qū)的市一級(jí)的反洗錢(qián)行政主管部門(mén)派出機(jī)構(gòu)，提高了調(diào)查效率。針對(duì)金融機(jī)構(gòu)、特定非金融機(jī)構(gòu)采取調(diào)查核實(shí)措施需要經(jīng)過(guò)反洗錢(qián)行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并按照嚴(yán)格按照法律規(guī)定的程序和權(quán)限采取調(diào)查措施。涉及非特定金融機(jī)構(gòu)的，必要時(shí)可以請(qǐng)求有關(guān)特定非金融機(jī)構(gòu)主管部門(mén)予以協(xié)助。調(diào)查后發(fā)現(xiàn)無(wú)法排除洗錢(qián)嫌疑發(fā)現(xiàn)其他犯罪線(xiàn)索的，調(diào)查機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)向有管轄權(quán)的機(jī)關(guān)移送。
6. 反洗錢(qián)國(guó)際合作
反洗錢(qián)法域外效力：第十二條擴(kuò)展了中國(guó)反洗錢(qián)法的管轄范圍，覆蓋境外發(fā)生的危害我國(guó)主權(quán)和安全，侵犯公民、法人和其他組織和合法權(quán)益，或擾亂境內(nèi)金融秩序的洗錢(qián)和恐怖融資活動(dòng)。
跨境反洗錢(qián)合作：第五章建立了基于國(guó)際條約或平等互惠原則開(kāi)展反洗錢(qián)國(guó)際合作的框架，包括相互洗錢(qián)犯罪司法協(xié)助、情報(bào)和信息的共享、反洗錢(qián)調(diào)查配合等。第四十九條規(guī)定，我國(guó)國(guó)家機(jī)關(guān)可基于對(duì)等原則或協(xié)商一致，要求境外金融機(jī)構(gòu)及其境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)配合我國(guó)的反洗錢(qián)和反恐怖融資調(diào)查。第五十條規(guī)定，境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)面對(duì)外國(guó)違反對(duì)等、協(xié)商一致原則直接要求提供信息或控制資產(chǎn)的行動(dòng)時(shí)，不得擅自遵從并應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)有關(guān)機(jī)關(guān)。若金融機(jī)構(gòu)為境外國(guó)家、組織合規(guī)監(jiān)管需要而需向境外提供概要性合規(guī)信息、經(jīng)營(yíng)信息等信息的，應(yīng)向中國(guó)有關(guān)機(jī)關(guān)按報(bào)告后方可提供。此外，向境外提供有關(guān)資料、信息涉及重要數(shù)據(jù)和個(gè)人信息的，還應(yīng)遵守中國(guó)數(shù)據(jù)安全和個(gè)人信息保護(hù)法規(guī)。第五十七條設(shè)置了相應(yīng)罰則，若境外金融機(jī)構(gòu)未能按照前述法律規(guī)定配合我國(guó)機(jī)關(guān)的調(diào)查，會(huì)面臨被限制或禁止開(kāi)展業(yè)務(wù)、罰款等后果，以及存在列入具有重大洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)名單風(fēng)險(xiǎn)。如果境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)擅自對(duì)外提供信息，該金融機(jī)構(gòu)以及負(fù)有責(zé)任的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或者其他直接責(zé)任人員會(huì)被處以相應(yīng)罰款。
7. 法律責(zé)任
處罰范圍擴(kuò)大、力度提高：第六章規(guī)定了違反反洗錢(qián)相關(guān)規(guī)定的法律責(zé)任，新規(guī)結(jié)合新法要求更新了相應(yīng)處罰事項(xiàng)，并提高了對(duì)相關(guān)違法行為的處罰力度。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)違規(guī)，可處于高達(dá)人民幣一千萬(wàn)元、或涉及金額百分之二十以上二倍以下、或所造成直接經(jīng)濟(jì)損失一倍以上五倍以下的罰款，個(gè)人違規(guī)面臨罰款的幅度提高至在二十萬(wàn)至一百萬(wàn)元，金融機(jī)構(gòu)及其董監(jiān)高、直接責(zé)任人員可能會(huì)被有關(guān)金融管理部門(mén)限業(yè)或者禁業(yè)。對(duì)于以上個(gè)人而言，需證明自己已勤勉盡責(zé)采取了反洗錢(qián)措施方可免于處罰。對(duì)于特定非金融機(jī)構(gòu)違規(guī)，其主管部門(mén)亦有權(quán)對(duì)其及其負(fù)責(zé)人處以警告、罰款。對(duì)于一般社會(huì)單位和個(gè)人，可能面臨處罰責(zé)任的事由包括：違反第四十條規(guī)定的對(duì)相關(guān)名單對(duì)象采取反洗錢(qián)特別預(yù)防措施的義務(wù)，以及未能按照規(guī)定向登記機(jī)關(guān)提交受益所有人信息，或提交虛假、不實(shí)信息，未按照規(guī)定及時(shí)更新受益所有人信息的情形。